MASAK'tan kiralık hesaplarla mücadele şüpheli işlem bildirimi rehberi

Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), **“Kiralık Hesaplarla Mücadele Şüpheli İşlem Bildirimi Rehberi”**ni 12 Ekim 2026’da duyurdu. Duyuruya göre rehberin amacı, kiralık hesapların suç faaliyetlerinde kullanılmasını önlemek, bu alandaki riskleri erken aşamada belirlemek ve şüpheli işlem bildirimlerinin niteliğini artırmak.

Rehberde neler var?

MASAK’ın duyurusuna göre rehber şu başlıkları ele alıyor:

• Gerçek ve tüzel kişilere ait hesapların üçüncü kişilerce kullanılmasına ilişkin yöntemler.
• Kiralık hesapların temin ve yönetim biçimleri; paravan şirketler ile yasa dışı ödeme ve tahsilat altyapılarının işleyişi.
• Kiralık hesapların başta yasa dışı bahis ve kumar, dolandırıcılık ve suç gelirlerinin aklanması olmak üzere uyuşturucu suçları, terörizmin finansmanı, hedeflenen finansal yaptırımların aşılması, hawala ve diğer yasa dışı faaliyetlerde kullanımına ilişkin açıklama ve örnekler.

Kimleri kapsıyor?

Duyuruda sektörel risk göstergelerinin ortaya konduğu yükümlüler şöyle sayılıyor: bankalar, ödeme ve elektronik para kuruluşları, kripto varlık hizmet sağlayıcıları, yetkili müesseseler, kuyumcular ve kıymetli maden sektöründeki yükümlüler, sermaye piyasası aracı kurumları, serbest muhasebeci mali müşavirler, yeminli mali müşavirler, noterler ve avukatlar. Rehberin, şüpheli işlem bildirimi öncesinde yapılması gereken inceleme ve değerlendirmelere açıklık getirdiği belirtiliyor.

Vurgulanan yaklaşım

MASAK, temel hedefin yalnızca kiralık hesapları ve şüpheli işlemleri tespit etmek değil, finansal sistemin suç faaliyetlerinde kullanılmasını önlemek olduğunu belirtiyor. Bu doğrultuda yükümlülerden, gerçekleşmiş işlemlere odaklanmak yerine kiralık hesap kullanımına imkân sağlayan riskleri erken aşamada belirlemeleri, hesapların fiilî kontrolünü ve gerçek faydalanıcıları değerlendirmeleri ve gerekli önleyici tedbirleri almaları bekleniyor. Rehberin, bildirim sayısını artırmaktan çok bildirimlerin niteliğini ve etkinliğini yükseltmesi amaçlanıyor.

Uyum ekipleri için

Duyuru metni PDF rehberin ayrıntılarını (risk göstergeleri, kategori kodları vb.) içermiyor; uyum ekiplerinin izleme senaryolarını güncellemeden önce rehberin tam metnini MASAK’ın yayımladığı PDF’den incelemesi gerekir. Konunun bireysel kullanıcı tarafı için dolandırıcılık türleri ve korunma rehberine, MASAK’ın önceki rehberi için hawala rehberi haberine, düzenlemelerin tarihçesi için mevzuat takibine bakın.